漳州市水利局关于漳州市峰头水库向东渠渠首段改造工程竣工财务决算审核的批复

漳州市峰头水库运行中心：

你单位《关于漳州市峰头水库向东渠渠首段改造工程竣工财务决算审核批复的请示》（漳峰水运〔2025〕27号）已收悉。根据平潭综合实验区大永会计师事务所有限公司出具的竣工财务决算审核报告和《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》有关规定，现批复如下：

一、项目概况

（一）批复概算及资金构成情况

该工程根据《漳州市水利局关于峰头水库向东渠渠首段改造工程实施方案的批复》（漳水〔2022〕177号）文件批准建设，项目投资概算292.29万元，其中建安投资228.21万元、其他投资64.08万元。根据《漳州市财政局漳州市水利局关于下达2021年第五批中央水利救灾资金的通知》（漳财农指〔2022〕6号）文件,统筹安排220万元专项资金用于项目建设。

（二）主要建设内容及规模

项目主要建设内容为:新建C30钢筋砼箱涵119.0m，新建C25砼截洪沟120.76m，渠道起点设1座沉沙池，截洪沟末端设置1座跌水井。

（三）项目建设参建单位

建设单位：漳州市峰头水库运行中心

施工单位：福建芗江工程项目管理有限公司

设计单位：漳州市水利水电勘测设计有限公司

监理单位：黄河工程咨询监理有限责任公司

二、评审依据

（一）《福建省财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建〔2003〕58号）等财政投融资项目评审有关规定；

（二）《福建省财政厅关于转发财政部〈基本建设财务规则〉的通知》（闽财建〔2016〕83号）、财政部《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）、财政部《基本建设项目建设成本管理规定》（财建〔2016〕504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《福建省财政厅福建省水利厅关于下达2021年第五批中央水利救灾资金的通知》（闽财农指〔2022〕2号）、《漳州市财政局漳州市水利局关于下达2021年第五批中央水利救灾资金的通知》（漳财农指〔2022〕6号）、《漳州市水利局关于峰头水库向东渠渠首段改造工程实施方案的批复》（漳水〔2022〕177号）、《漳州市峰头水库运行中心关于向东渠渠首段箱涵改造工程实施方案审批的报告》（漳峰水运〔2022〕43号）等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律法规及相关规定。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

根据漳州市峰头水库向东渠渠首段改造工程竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书等相关资料，采用现场账表查证、征求会商等实质性审查方式。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至2025年4月30日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

通过政府采购，确定该项目建安工程施工单位为：福建芗江工程项目管理有限公司；通过询价，确定项目监理单位为：黄河工程咨询监理有限责任公司；通过政府采购，确定设计单位为：漳州市水利水电勘测设计有限公司。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截至2025年4月30日，项目送审数：累计到位资金2,200,000.00元，其中：财政拨款资金2,200,000.00元。基本建设支出2,049,418.00元。其中：建安工程投资1,866,810.00元，待摊投资182,608.00元。

经审核，项目审定数：累计到位资金2,200,000.00元，其中：财政拨款资金2,200,000.00元。基本建设支出2,049,110.88元。其中：建安工程投资1,866,810.00元，待摊投资182,300.88元。

该项目截至2025年4月30日，已累计支付1,988,913.70元，未支付65,504.30元，建设资金账户实际资金余额150,889.12元（含财政资金在建期间产生的存款利息收入5,307.12元）。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务决算报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为2,049,418.00元，审定金额为2,049,110.88元，净核减307.12元，核减率为0.01%。其中待摊投资送审金额为182,608.00元，审定金额为182,300.88元，净核减307.12元，核减率为0.17%。具体明细如下：

1.核增部分（共核增-307.12元）

（1）待摊投资—社会中介机构审计(查)费送审金额为20,008.00元，审定金额为25,008.00元，核增5,000.00元。该款项为竣工财务决算审核费，予以核增。

（2）待摊投资—利息收入送审金额为0.00元，审定金额为-5,307.12元，核增-5,307.12元。该款项为财政资金建设期存款利息收入，予以冲减待摊投资成本。

2.核减部分（0.00元）

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为292.29万元，财务决算审定金额为204.91万元，工程实际支出较概算金额节约87.38万元，节约率29.89%。

五、存在的问题

竣工财务决算报表编制不及时。

六、意见及建议

1.请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2.抓紧清理往来款项，及时上缴项目结余资金。

3.及时办理固定资产入账及移交手续。

漳州市水利局  

2026年1月9日